Hiện nay, nhiều gia đình lựa chọn hình thức tặng cho quyền sử dụng đất từ bố mẹ sang con để ổn định chỗ ở, phân chia tài sản hoặc chuẩn bị cho việc thừa kế sau này. Tuy nhiên, một trong những câu hỏi được quan tâm nhiều nhất là bố mẹ tặng đất cho con mất bao nhiêu tiền? Có phải nộp thuế hay không? Những khoản phí nào cần chuẩn bị?
Theo quy định hiện hành, việc tặng cho quyền sử dụng đất giữa bố mẹ và con được hưởng nhiều chính sách ưu đãi về thuế và lệ phí. Tuy nhiên, người dân vẫn phải thực hiện một số nghĩa vụ tài chính và thủ tục theo quy định của pháp luật.
Trong bài viết dưới đây, Công ty Luật TNHH RB Law sẽ giúp bạn hiểu rõ các khoản chi phí khi bố mẹ tặng đất cho con, các trường hợp được miễn thuế cũng như quy trình thực hiện để tiết kiệm thời gian và chi phí.
Căn cứ pháp lý
Việc tặng cho quyền sử dụng đất được điều chỉnh bởi các văn bản pháp luật sau:
- Bộ luật Dân sự năm 2015;
- Luật Đất đai năm 2024;
- Luật Thuế thu nhập cá nhân;
- Nghị định và Thông tư hướng dẫn về lệ phí trước bạ;
- Luật Công chứng năm 2014;
- Các văn bản hướng dẫn có liên quan.
Bố mẹ tặng đất cho con có phải nộp thuế không?
Đây là thắc mắc phổ biến nhất.
Theo quy định hiện hành, việc tặng cho quyền sử dụng đất giữa bố mẹ và con ruột, bố mẹ nuôi với con nuôi hợp pháp thuộc trường hợp được miễn thuế thu nhập cá nhân, nếu đáp ứng đầy đủ điều kiện và có giấy tờ chứng minh quan hệ.
Như vậy, trong đa số trường hợp, người con không phải nộp thuế thu nhập cá nhân khi nhận đất do bố mẹ tặng cho.
Có phải nộp lệ phí trước bạ không?
Bên cạnh thuế thu nhập cá nhân, nhiều người cũng băn khoăn về lệ phí trước bạ.
Theo quy định hiện hành, việc tặng cho quyền sử dụng đất giữa:
- Cha đẻ và con đẻ;
- Mẹ đẻ và con đẻ;
- Cha mẹ nuôi và con nuôi hợp pháp;
cũng được miễn lệ phí trước bạ nếu đáp ứng điều kiện pháp luật quy định.
Đây là chính sách nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc chuyển giao tài sản trong phạm vi gia đình.
Bố mẹ tặng đất cho con mất những khoản tiền nào?
Mặc dù được miễn nhiều khoản thuế, người dân vẫn có thể phải chi trả một số khoản chi phí sau:
- Phí công chứng hợp đồng tặng cho
Hợp đồng tặng cho quyền sử dụng đất phải được công chứng hoặc chứng thực theo quy định.
Mức phí công chứng được tính theo giá trị quyền sử dụng đất hoặc giá trị hợp đồng theo biểu phí do pháp luật quy định.
Đối với tài sản có giá trị lớn thì phí công chứng sẽ cao hơn so với tài sản có giá trị thấp.
- Phí đo đạc, trích lục (nếu có)
Trong trường hợp:
- Cần đo đạc lại thửa đất;
- Cập nhật hiện trạng;
- Trích lục bản đồ địa chính;
thì người sử dụng đất có thể phải nộp thêm khoản phí theo quy định của địa phương.
- Phí cấp Giấy chứng nhận
Sau khi hoàn thành thủ tục đăng ký biến động, cơ quan có thẩm quyền sẽ cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất mang tên người nhận.
Khi đó, người dân phải nộp phí cấp Giấy chứng nhận theo mức thu do Hội đồng nhân dân cấp tỉnh quy định.
- Phí đăng ký biến động
Đây là khoản phí hành chính phát sinh khi thực hiện thủ tục sang tên quyền sử dụng đất.
Mức thu không giống nhau giữa các địa phương.
Hồ sơ tặng cho quyền sử dụng đất
Để thực hiện thủ tục tặng cho, các bên cần chuẩn bị:
- Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất;
- Căn cước công dân của bố mẹ và người con;
- Giấy khai sinh của người con hoặc giấy tờ chứng minh quan hệ cha mẹ – con;
- Giấy đăng ký kết hôn (nếu có liên quan đến tài sản chung);
- Phiếu yêu cầu công chứng;
- Dự thảo hợp đồng tặng cho (nếu đã chuẩn bị).
Việc chuẩn bị đầy đủ hồ sơ sẽ giúp quá trình giải quyết diễn ra nhanh chóng hơn.
Thủ tục bố mẹ tặng đất cho con
Bước 1: Lập hợp đồng tặng cho
Hai bên đến tổ chức hành nghề công chứng để lập và ký hợp đồng tặng cho quyền sử dụng đất.
Công chứng viên sẽ kiểm tra giấy tờ, xác minh ý chí tự nguyện của các bên trước khi chứng nhận hợp đồng.
Bước 2: Kê khai nghĩa vụ tài chính
Mặc dù được miễn thuế và lệ phí trong nhiều trường hợp, người nhận vẫn phải kê khai với cơ quan thuế để được xem xét miễn theo quy định.
Bước 3: Nộp hồ sơ đăng ký biến động
Hồ sơ được nộp tại:
- Văn phòng đăng ký đất đai;
- Hoặc Chi nhánh Văn phòng đăng ký đất đai nơi có đất.
Sau khi hồ sơ hợp lệ, cơ quan đăng ký sẽ thực hiện thủ tục sang tên.
Bước 4: Nhận Giấy chứng nhận mới
Sau khi hoàn tất thủ tục, người con sẽ được cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất mang tên mình.
Kể từ thời điểm đăng ký hoàn tất, người con trở thành người sử dụng đất hợp pháp.
Những trường hợp không được miễn thuế
Không phải mọi trường hợp tặng cho đều được miễn.
Ví dụ:
- Tặng cho giữa anh em họ;
- Tặng cho giữa bạn bè;
- Tặng cho giữa người không có quan hệ thuộc diện miễn theo quy định.
Trong các trường hợp này, người nhận có thể phải nộp thuế thu nhập cá nhân và lệ phí trước bạ theo quy định của pháp luật.
Một số lưu ý khi bố mẹ tặng đất cho con
Để tránh phát sinh tranh chấp hoặc kéo dài thời gian giải quyết, cần lưu ý:
- Kiểm tra tình trạng pháp lý của thửa đất trước khi tặng cho;
- Xác định rõ đất là tài sản riêng hay tài sản chung của vợ chồng bố mẹ;
- Nếu đất là tài sản chung thì cả hai vợ chồng đều phải tham gia ký kết hợp đồng (trừ trường hợp có căn cứ pháp luật khác);
- Chuẩn bị đầy đủ giấy tờ chứng minh quan hệ cha mẹ – con để được miễn thuế và lệ phí trước bạ;
- Thực hiện đúng trình tự công chứng và đăng ký biến động theo quy định.
Những hiểu lầm thường gặp
Hiểu lầm 1: Tặng đất cho con thì không mất bất kỳ khoản tiền nào
Sai.
Dù được miễn thuế thu nhập cá nhân và lệ phí trước bạ trong nhiều trường hợp, người dân vẫn có thể phải nộp phí công chứng, phí cấp Giấy chứng nhận và một số khoản phí hành chính khác.
Hiểu lầm 2: Chỉ cần viết giấy tay là sang tên được
Sai.
Việc tặng cho quyền sử dụng đất phải được lập thành hợp đồng và công chứng hoặc chứng thực theo quy định của pháp luật.
Hiểu lầm 3: Mọi trường hợp bố mẹ cho con đều được miễn thuế
Sai.
Chỉ những trường hợp đáp ứng đầy đủ điều kiện pháp luật và có giấy tờ chứng minh quan hệ mới được miễn.
Hiểu lầm 4: Sau khi công chứng là con đã được toàn quyền sử dụng đất
Chưa hẳn.
Sau khi công chứng hợp đồng, các bên còn phải thực hiện thủ tục đăng ký biến động tại cơ quan đăng ký đất đai để hoàn tất việc chuyển quyền.
Việc bố mẹ tặng đất cho con mất bao nhiêu tiền phụ thuộc vào từng trường hợp cụ thể và các khoản phí phát sinh trong quá trình thực hiện thủ tục. Đối với việc tặng cho giữa cha mẹ và con, pháp luật hiện hành đã có nhiều chính sách ưu đãi như miễn thuế thu nhập cá nhân và miễn lệ phí trước bạ nếu đáp ứng đầy đủ điều kiện. Tuy nhiên, người dân vẫn cần lưu ý đến các khoản phí công chứng, phí cấp Giấy chứng nhận và chi phí hành chính khác.
Để đảm bảo việc tặng cho quyền sử dụng đất diễn ra đúng quy định, hạn chế rủi ro pháp lý và tiết kiệm thời gian, bạn nên chuẩn bị đầy đủ hồ sơ cũng như tham khảo ý kiến của luật sư trước khi thực hiện.
Nếu bạn cần tư vấn về hợp đồng tặng cho quyền sử dụng đất, thủ tục sang tên sổ đỏ, miễn thuế hoặc giải quyết tranh chấp đất đai, Công ty Luật TNHH RB Law với đội ngũ luật sư giàu kinh nghiệm luôn sẵn sàng hỗ trợ, đồng hành và mang đến giải pháp pháp lý hiệu quả, nhanh chóng và đúng quy định.
